Kryptowährungen haben den öffentlichen Markt seit ihrer Gründung stark infiltriert. Daher sind Steuern auf Kryptowährung zunehmend zur Norm geworden, da Regierungen und Institutionen mehr Kontrolle über diese neuen Vermögenswerte geltend machen.
Vor diesem Hintergrund wird der aktuelle Artikel untersuchen, wann Sie auf Kryptowährungen besteuert werden können. Insbesondere wird es sich mit der weltweit eingeführten Besteuerung und Regulierung befassen. Dies soll dabei helfen, Sie auf steuerliche Fallstricke aufmerksam zu machen.
Können Sie auf Kryptowährung besteuert werden?
Die kurze Antwort auf die obige Frage lautet ja. Aber ganz so einfach ist es nicht. Im Folgenden werden wir uns kurz mit dem Thema Steuern auf Kryptowährungen befassen und warum es einen Drang zu ihrer Einführung gibt.
Die institutionellen Bedenken bezüglich Kryptowährungen
Zunächst einmal hatten Kryptowährungen und Regierungen eine angespannte und faszinierende Beziehung. Insbesondere aufgrund seines renommierten Status war Bitcoin als leichtes Ziel in der Schusslinie.
Es gibt ein paar Bedenken, die immer wieder auftauchen. Da ist zunächst das Thema Kryptowährungen und deren bekannte Marktvolatilität. Verständlicherweise sind Regierungen misstrauisch gegenüber Masseninvestitionen in riskante Kryptowährungsoptionen.
Zweitens haben Beamte Bedenken, die Kontrolle über die Geld- und/oder Fiskalpolitik abzugeben. Tatsächlich würden Beamte die Kontrolle an einen Algorithmus und diejenigen, die ihn pflegen, abgeben. Dies ist eine schwierige und bittere Pille zu schlucken.
Drittens bremsen die allgegenwärtigen angeblichen Assoziationen mit kriminellen Elementen die offene Annahme und Akzeptanz von Kryptowährungen durch den Mainstream.
Die Umstellung auf die Besteuerung von Kryptowährungen
Trotz dieser klaren und gelegentlich berechtigten Sorgen hat die Widerstandsfähigkeit vieler Kryptowährungen im Laufe der Zeit eine Neubewertung des Kryptosystems erzwungen. Es war nicht nur in gewisser Weise widerstandsfähig, sondern Blockchain-Zahlungen sind auch viel schneller und kostengünstiger als herkömmliche Transaktionen.
Aus genau diesen Gründen hat es eine allmähliche Toleranz gegenüber Kryptowährungen gegeben, bis zu dem Punkt, dass sie langsam in konventionellere Finanzsysteme eingeführt werden. Beliebte Börsen wie Coinbase und Binance haben den Umstieg von Kryptowährungen auf Fiat erleichtert und die Benutzerbasis entsprechend vergrößert.
Die zunehmende Bedeutung von Kryptowährungen auf traditionelleren Märkten wird unter anderem durch die Existenz von Terminkontrakten belegt. Da diese Kryptowährungen stillschweigend akzeptiert werden und angesichts der Tatsache, dass sie in traditionelle Märkte vorgedrungen sind, ist es verständlich, dass der institutionelle Druck gestiegen ist, Kryptowährungen zu regulieren und zu besteuern.
Beispielsweise hat die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) kürzlich damit begonnen, Steuerzahlern, die mit virtueller Währung handeln, E-Mails zuzusenden. Es wird vermutet und behauptet, dass diese Steuerzahler der Regierung Steuernachzahlungen schulden. Der IRS behauptet, dass diejenigen, die sich nicht daran halten, mit verschiedenen Maßnahmen konfrontiert werden könnten, von Strafen, Zinsen und sogar Gefängnisstrafen.
Steuern auf Kryptowährung
Was bedeutet dies aufgrund staatlicher Maßnahmen wie dieser für den durchschnittlichen Krypto-Händler?
Am Beispiel von Bitcoin wurde es ursprünglich als anonymes Ökosystem angepriesen. Heutzutage sind die meisten Transaktionen jedoch transparent. Während es früher sicherlich vermehrt Fälle von illegalem Handel mit Bitcoin gab, hat dieser dramatisch abgenommen, seit viele Krypto-Börsen verstärkt ihre Vorschriften durchgesetzt haben. Es gibt jetzt Anti-Geldwäsche-Anforderungen, um eine vermeintliche Überregulierung durch staatliche Institutionen zu vermeiden.
Trotz all dieser Veränderungen am Kryptowährungs-Ökosystem war die größte für den durchschnittlichen Händler die Erhöhung der Steuern auf Kryptowährung. Unabhängig davon, ob es sich um eine Währung oder eine Ware handelt, sind sich Aufsichtsbehörden, Banker und Richter einig, dass Kryptowährungen besteuert werden sollten. Infolgedessen besteuern die meisten Länder sie.
Besonderheiten bei der Besteuerung von Kryptowährungen
Unabhängig von der drohenden Besteuerung (oder Regulierung im weiteren Sinne) brauchen Sie sich keine übermäßigen Sorgen zu machen, bis diese Begriffe gesetzlich verankert sind. Unabhängig davon, was bestimmte Aufsichtsbehörden sagen oder wie sie Kryptowährungen im Allgemeinen sehen, haben sie nicht die Befugnis, die Definition Ihrer Vermögenswerte außer Kraft zu setzen oder die Steuergesetzgebung zu ändern. Händler sollten beherzigen, dass sich nicht viel geändert hat, seit der IRS (als Beispiel) das Thema Kryptowährungen im Jahr 2014 angegangen ist.
Um beim IRS zu bleiben, definieren sie aufgrund ihrer herausragenden Rolle neben einem der wichtigsten Finanzmärkte der Welt jede digitale Währung als Eigentum. Effektiv bedeutet dies, dass, wenn Sie etwas mit dieser digitalen Währung kaufen, es als Kapitalgewinn (sowohl lang- als auch kurzfristig) steuerpflichtig wäre.
Zur Verdeutlichung: Wenn Sie etwas mit Bitcoin kaufen würden, das damals für 1,200 $ gekauft wurde, müssten Sie auch berücksichtigen, wie hoch der Preis von Bitcoin während des Kaufs ist. Wenn Bitcoin beim Kauf aktuell bei 1,500 $ gehandelt wird, wird dieser Wertsprung nach den Regeln der Veräußerungsgewinne steuerpflichtig.
Laut IRS müssen Kryptowährungshändler ihre Einnahmen offenlegen. Geschieht dies nicht, droht Ihnen eine Anklage wegen Steuerhinterziehung.
Steuerpflichtige Transaktionen
Nach Angaben des IRS sind die folgenden Arten von Kryptowährungstransaktionen steuerpflichtig.
Erstens ist der Umtausch einer beliebigen Kryptowährung in Fiat (auch bekannt als „Auszahlung“) ein offensichtlich steuerpflichtiges Ereignis.
In ähnlicher Weise ist ein zweites steuerpflichtiges Beispiel der Austausch einer Kryptowährung gegen eine andere.
Eine ausgeprägtere Form der Besteuerung fällt an, wenn Sie geschürfte Kryptowährung erhalten.
Und schließlich ist ein viertes Beispiel für ein steuerpflichtiges Ereignis, wenn Sie für Waren oder Dienstleistungen bezahlen, z. B. für einen Muffin in Ihrem Lieblingscafé.
Während das Obige die gesamte Bandbreite möglicher Transaktionen abzudecken scheint, bei denen Steuern auf Kryptowährungen anfallen könnten, gelten einige Ereignisse zumindest laut IRS nicht als steuerpflichtig.
Interessanterweise ist der Kauf von Kryptowährung mit Ihrem Fiat-Geld nicht steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Sie Kryptowährungen kaufen können, um mit dem Handel zu beginnen, ohne besteuert zu werden. Aber sobald Sie auszahlen oder gegen andere Kryptos tauschen, werden Sie es sein.
Andere Beispiele für nicht steuerpflichtige Transaktionen sind, wenn Sie Krypto an Dritte verschenken oder wenn Sie an steuerbefreite Institutionen (wie Wohltätigkeitsorganisationen und gemeinnützige Organisationen) spenden. Ein weiteres wichtiges Beispiel ist, dass die Bewegung von Kryptos zwischen Ihren Brieftaschen nicht steuerpflichtig ist.
Berechnen, was geschuldet wird
Die Bestimmung Ihrer Haftung in Bezug auf Steuern auf Kryptowährung ist kein einfacher Prozess.
Kryptowährung gegen andere Währungen tauschen
Wenn Sie eine Kryptowährung für einen beliebigen Fiat-Wert auszahlen lassen möchten, ist es wichtig, den Preis der Kryptowährung sowohl beim Kauf als auch zum Zeitpunkt der Transaktion zu kennen. Die Differenz zwischen dem Zeitpunkt des Kaufs und dem Umtausch ist steuerpflichtig, ähnlich wie kurzfristig die Einkommensteuer.
Längerfristige Transaktionen werden nach der Steuerklasse des Gewerbetreibenden besteuert.
Das Obige gilt auch für den Handel einer Krypto gegen eine andere.
Kryptowährung Mining
Wenn Sie die von Ihnen geschürfte Kryptowährung verkaufen würden, würden Sie ähnlich wie Geschäftseinkünfte besteuert. Dies liegt daran, dass Sie Arbeit geleistet haben, um diese digitalen Vermögenswerte zu verdienen, und Ihr Gewinn entsprechend besteuert wird.
Die gute Nachricht ist, dass Sie alle Ausgaben, die in den Krypto-Mining-Betrieb geflossen sind, wie Strom und Hardware, ähnlich wie bei „normaler“ Arbeit abziehen können.
Kauf von Waren und Dienstleistungen
Die Berechnung von Steuern auf Kryptowährung beim Kauf von Waren und Dienstleistungen kann kompliziert sein. Man muss zunächst den Unterschied im Preis der Krypto vom Zeitpunkt des Kaufs bis zum Zeitpunkt der Transaktion kennen, ähnlich wie oben beim Währungsumtausch.
Wenn Sie bei jedem Kauf den Preisunterschied Ihrer Kryptowährung ausrechnen müssten, könnte dies unglaublich mühsam werden. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie häufig Waren und Dienstleistungen mit Ihrer Währung kaufen.
Schlimmer noch, es gibt keine Befreiungen von der kleinen Transaktionssteuer. Dies bedeutet, dass es unglaublich kostspielig und schwierig ist, Kryptowährungen legal zum Kauf von Waren und Dienstleistungen zu verwenden (nach derzeitigem Stand).
Expertenrat einholen
Es sollte beachtet werden, dass viele Krypto-Börsen bei der Abrechnung von Steuern auf Ihre Krypto über Vermögensverwaltungstools helfen. Diese sind jedoch immer noch so kompliziert, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Kryptowährungssteuern einen zertifizierten Buchhalter verwenden sollten. Glücklicherweise helfen fortschrittlichere Finanzdienste den Menschen auch, ihre Steuererklärungen so zu ändern, dass sie alle Kryptowährungstransaktionen enthalten.
Mit anderen Worten, es gibt weniger Ausreden, um die Zahlung von Steuern auf Kryptowährungen zu vermeiden. Finanzdienste auf der ganzen Welt schließen die Lücken und Krypto Austausch helfen bei der Erklärung Ihrer Steuern.
Fazit
Zusammenfassend hat dieser Artikel untersucht, ob Händler Kryptowährungssteuern zahlen müssen. Es begann mit der Verfolgung der Bewegung in Richtung Besteuerung, bevor es mehrere sowohl steuerpflichtige als auch nicht steuerpflichtige Ereignisse beim Handel auflistete. Anschließend wurde die Komplexität der Berechnung Ihrer Steuern auf jede Kryptowährungstransaktion hervorgehoben.
Wie das Obige hoffentlich gezeigt hat, kommen Sie in Zukunft nicht darum herum, Steuern auf Ihre digitalen Krypto-Assets zu zahlen. Beginnen Sie daher so schnell wie möglich damit, die Feinheiten zu verstehen.
