Criptomoedas infiltraram-se consideravelmente no mercado público desde a sua criação. Como tal, os impostos sobre criptomoedas se tornaram cada vez mais a norma à medida que governos e instituições afirmam mais controle sobre esses novos ativos.
Diante disso, o artigo atual examinará quando você pode ser tributado em criptomoedas. Especificamente, ele examinará o movimento em direção à tributação e às regulamentações implementadas em todo o mundo. Isso deve ajudar a alertá-lo sobre quaisquer armadilhas fiscais existentes.
Você pode ser tributado em criptomoeda?
A resposta curta para o acima é sim. Mas não é tão simples assim. Abaixo, veremos rapidamente a questão dos impostos sobre criptomoedas e por que há uma pressão para sua adoção.
As preocupações institucionais sobre criptomoedas
Para começar, criptomoedas e governos tiveram uma relação tensa e intrigante. Em particular, devido ao seu status de renome, o Bitcoin está na linha de fogo como um alvo fácil.
Existem algumas preocupações que surgem uma e outra vez. Em primeiro lugar, há a questão das criptomoedas e sua conhecida volatilidade de mercado. Compreensivelmente, os governos desconfiam de investimentos em massa em opções arriscadas de criptomoedas.
Em segundo lugar, as autoridades estão preocupadas em ceder o controle sobre as políticas monetária e/ou fiscal. Efetivamente, os funcionários estariam cedendo o controle a um algoritmo e àqueles que o mantêm. Esta é uma pílula difícil e amarga de engolir.
Em terceiro lugar, as supostas associações sempre presentes com elementos criminosos dão uma pausa na adoção aberta e na aceitação geral de criptomoedas.
A mudança para a tributação de criptomoedas
Apesar dessas preocupações claras e ocasionalmente justificadas, a resiliência de muitas criptomoedas ao longo do tempo forçou uma reavaliação do sistema criptográfico. Não apenas tem sido resiliente de alguma forma, mas os pagamentos em blockchain também são muito mais rápidos e econômicos do que as transações tradicionais.
Por essas mesmas razões, tem havido uma tolerância gradual com as criptomoedas, a ponto de elas serem lentamente introduzidas em sistemas financeiros mais convencionais. Trocas populares, como Coinbase e Binance, facilitaram a mudança de criptomoedas para moedas fiduciárias e aumentaram a base de usuários de acordo.
A crescente proeminência das criptomoedas nos mercados mais tradicionais é evidenciada pela existência de contratos de futuros, entre outros. Como há uma aceitação tácita dessas criptomoedas e, visto que elas progrediram nos mercados tradicionais, é compreensível que haja uma pressão institucional crescente para regulamentar e definir impostos sobre criptomoedas.
Por exemplo, o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA começou recentemente a enviar correspondências aos contribuintes que negociam em moeda virtual. Suspeita-se e alega-se que esses contribuintes devem impostos atrasados ao governo. A Receita Federal sustenta que quem não cumprir poderá enfrentar diversas medidas, desde multas, juros e até prisão.
Impostos sobre criptomoedas
Devido a ações governamentais como essas, o que isso significa para o comerciante médio de criptomoedas?
Usando o Bitcoin como exemplo, ele foi originalmente apresentado como um ecossistema anônimo. Hoje em dia, no entanto, a maioria das transações é transparente. Enquanto anteriormente, certamente havia casos crescentes de negociação ilícita de Bitcoin, isso diminuiu drasticamente desde que muitas trocas de criptomoedas intensificaram a imposição de seus regulamentos. Existem agora requisitos anti-lavagem de dinheiro para evitar a percepção de excesso de regulamentação por parte de instituições governamentais.
Apesar de todas essas alterações no ecossistema de criptomoedas, a maior para o trader médio foi o aumento dos impostos sobre criptomoedas. Independentemente de serem classificadas como moeda ou commodity, o consenso dos reguladores, banqueiros e juízes é que as criptomoedas devem ser tributadas. Como resultado, a maioria dos países os tributa.
Especificidades sobre a tributação de criptomoedas
Independentemente da ameaça de tributação (ou regulamentação de forma mais ampla), você não precisa se preocupar indevidamente até que essas noções sejam colocadas em lei. Apesar do que os reguladores específicos possam dizer ou como eles veem as criptomoedas em geral, eles não têm o poder de substituir a forma como seus ativos são definidos ou alterar o código tributário. Os comerciantes devem ter certeza de que nada mudou desde que o IRS (como exemplo) abordou a questão das criptomoedas em 2014.
Continuando com o IRS, devido ao seu papel de destaque junto a um dos mercados financeiros mais importantes do mundo, eles definem qualquer moeda digital como uma propriedade. Efetivamente, isso significa que se você comprar algo usando essa moeda digital, isso será tributado como ganho de capital (tanto a longo quanto a curto prazo).
Para esclarecer, se você fosse comprar qualquer coisa com Bitcoin comprado no passado por US$ 1,200, também precisaria considerar qual é o preço do Bitcoin durante a compra. Se o Bitcoin estiver sendo negociado atualmente a US$ 1,500 durante a compra, esse salto no valor será tributável de acordo com as regras de ganhos de capital.
De acordo com o IRS, os comerciantes de criptomoedas devem divulgar seus ganhos. Se isso não for feito, você pode ser acusado de evasão fiscal.
Transações tributáveis
De acordo com o IRS, a seguir estão alguns tipos de transações de criptomoeda consideradas tributáveis.
Em primeiro lugar, trocar qualquer criptomoeda por fiduciário (também conhecido como “saque”) é um evento tributável óbvio.
Da mesma forma, um segundo exemplo tributável é a troca de uma criptomoeda por outra.
Uma forma mais distinta de tributação é acumulada quando você recebe criptomoeda extraída.
E, finalmente, um quarto exemplo de evento tributável é quando você paga por quaisquer bens ou serviços, como pagar por um muffin em sua cafeteria favorita.
Embora o acima pareça cobrir toda a gama de transações possíveis em que os impostos sobre criptomoedas possam ser incorridos, alguns eventos não são considerados tributáveis, pelo menos de acordo com o IRS.
Curiosamente, comprar criptomoeda com seu dinheiro fiduciário não é tributável. Isso significa que você pode comprar criptomoedas para começar a negociar e não ser tributado. Mas assim que você sacar ou trocar por outras criptomoedas, você será.
Outros exemplos de transações não tributáveis são quando você doa criptomoedas a terceiros ou quando doa para instituições isentas de impostos (como instituições de caridade e organizações sem fins lucrativos). Outro exemplo importante é que a movimentação de criptomoedas entre suas carteiras não é tributável.
Calculando o que é devido
Determinar sua responsabilidade em relação a quaisquer impostos sobre criptomoeda não é um processo simples.
Trocando criptomoeda por outras moedas
Se você fosse sacar uma criptomoeda para qualquer denominação fiduciária que desejar, é importante saber o preço da criptomoeda quando foi comprada e no momento da transação. A diferença entre quando foi comprado e trocado é tributável, semelhante ao imposto de renda no curto prazo.
As transações de longo prazo são tributadas de acordo com a faixa de imposto do trader.
O acima também se aplica à negociação de uma criptomoeda por outra.
Mineração Cryptocurrency
Se você vendesse a criptomoeda que extraiu, seria tributado de forma semelhante à receita comercial. Isso ocorre porque você realizou um trabalho para obter esses ativos digitais e seu lucro é tributado de acordo.
A boa notícia é que você pode deduzir quaisquer despesas que tenham ocorrido na operação de mineração de criptografia, como eletricidade e hardware, semelhante ao trabalho “regular”.
Compra de bens e serviços
Calcular impostos sobre criptomoedas ao comprar bens e serviços pode ser complicado. É preciso primeiro saber a diferença no preço da criptomoeda desde quando foi comprada até o momento da transação, semelhante ao acima no caso de trocas de moeda.
Se você calculasse a diferença no preço de sua criptomoeda toda vez que fizer uma compra, isso poderia acabar sendo incrivelmente tedioso. E isso é especialmente verdade se você costuma comprar bens e serviços com sua moeda.
Pior ainda, não há isenções fiscais de pequenas transações. Isso significa que é incrivelmente caro e difícil usar criptomoedas legalmente para comprar bens e serviços (como as coisas estão atualmente).
Pedindo conselhos de especialistas
Deve-se notar que muitas trocas de criptomoedas auxiliam na contabilização de impostos sobre sua criptomoeda por meio de ferramentas de gerenciamento de patrimônio. No entanto, eles ainda são complicados o suficiente para que você use um contador certificado ao registrar seus impostos sobre criptomoedas. Felizmente, serviços de receita mais avançados também estão ajudando as pessoas a alterar suas declarações fiscais para incluir quaisquer transações de criptomoeda.
Em outras palavras, existem menos desculpas para evitar o pagamento de impostos sobre criptomoedas. Os serviços de receita em todo o mundo estão preenchendo as lacunas e as criptomoedas exchanges estão ajudando a declarar seus impostos.
Conclusão
Para resumir, este artigo examinou se os comerciantes devem pagar impostos sobre criptomoedas. Começou traçando o movimento em direção à tributação antes de listar vários eventos tributáveis e não tributáveis durante a negociação. Em seguida, destacou a complexidade de calcular seus impostos em todas as transações de criptomoeda.
Como esperamos ter mostrado acima, você não pode evitar o pagamento de impostos sobre seus ativos criptográficos digitais no futuro. Portanto, você deve começar a entender os meandros o mais rápido possível.
